黔東南州關(guān)于對12家養(yǎng)老機構(gòu)及殯儀館開展財務(wù)審計工作詢價公告

為做好我州養(yǎng)老機構(gòu)及殯儀館開展財務(wù)審計工作，根據(jù)《點擊登錄查看項目實施管理辦法（試行）》，堅持“公平、公正、公開”的原則，現(xiàn)對12家養(yǎng)老機構(gòu)及殯儀館開展財務(wù)審計服務(wù)進行詢價，歡迎有資質(zhì)、信譽好、實力強的服務(wù)商前來報價。

一、項目名稱

黔東南州12家養(yǎng)老機構(gòu)及殯儀館專項審計。

二、采購方式

詢價采購，在滿足要求的前提下最低價中標 。

三、服務(wù)要求

（一）審計重點關(guān)注內(nèi)容。

本次審計養(yǎng)老機構(gòu)重點圍繞特困供養(yǎng)資金（基本生活費、照料護理費），機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費，建設(shè)或運營獎補資金的申請、發(fā)放、管理、使用、結(jié)余等全流程進行審計。殯儀館重點圍繞財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、服務(wù)收費、項目建設(shè)、內(nèi)控等核心方面展開。

養(yǎng)老服務(wù)方面

1.特困供養(yǎng)金

（1）資金撥付情況

①檢查特困人員基本生活費、照料護理費是否按月足額撥付至養(yǎng)老機構(gòu)賬戶，有無拖延、少撥等情況；②查看資金撥付流程是否規(guī)范，相關(guān)撥付憑證、文件是否齊全，是否存在違規(guī)操作。

（2）專款專用情況

①檢查養(yǎng)老機構(gòu)是否將特困人員基本生活費設(shè)置獨立的賬簿，專項管理、分賬核算、專款專用，有無與其他資金混用、挪用至非特困供養(yǎng)相關(guān)支出的問題。

②檢查基本生活費是否嚴格用于特困人員的伙食費、生活燃料和水電費、服裝及被褥購置費、洗浴理發(fā)費、日常用品、文體活動、按規(guī)定標準發(fā)放零花錢和其他符合民政部、省政府規(guī)定的特困供養(yǎng)費用支出事項；照料護理費是否嚴格用于特困人員照料護理服務(wù)相關(guān)支出。是否存在將基本生活費和照料護理費違規(guī)用于補貼社會托養(yǎng)人員、機構(gòu)工作人員，違規(guī)用于工作人員工資福利、辦公經(jīng)費、大型設(shè)備購置和基礎(chǔ)設(shè)施維修改造等機構(gòu)運轉(zhuǎn)支出、資本性支出或個人開支。

③檢查養(yǎng)老機構(gòu)是否明確每月伙食保障標準，檢查食堂伙食費收支管理是否規(guī)范，生活物資采購制度是否健全，公布的食譜是否與實際上桌菜品一致等。

④是否存在不發(fā)、漏發(fā)、少發(fā)、不按時發(fā)放零花錢等問題。

（3）合理分擔(dān)情況

①對涉及多方分擔(dān)費用的情況，是否建立費用分擔(dān)機制，分擔(dān)比例是否符合相關(guān)政策規(guī)定或科學(xué)合理，各方是否按約定及時足額落實應(yīng)承擔(dān)的費用。

②檢查分擔(dān)資金的籌集、核算和管理是否規(guī)范，有無出現(xiàn)某一方未足額分擔(dān)導(dǎo)致特困人員生活保障水平受影響的情況。

（4）其他情況

①重點關(guān)注是否存在虛報特困人員人數(shù)套取特困供養(yǎng)金、重復(fù)領(lǐng)取供養(yǎng)金等騙取財政資金的行為。是否存在虛報自理能力等級、照料護理人數(shù)騙取照料護理費用。對于供養(yǎng)期間認定不符合條件的集中供養(yǎng)特困人員是否及時核減，是否將提前撥付到機構(gòu)的供養(yǎng)資金退回財政，對已死亡特困人員是否按照有關(guān)規(guī)定標準扣除喪葬費用后退回財政。

②檢查養(yǎng)老機構(gòu)在基本生活費和照料護理費管理使用過程中，是否存在擠占、挪用、貪污等違法違規(guī)問題。

③黨員干部、公職人員是否存在優(yōu)親厚友、吃拿卡要，利用職務(wù)便利虛報冒領(lǐng)、貪污侵占、截留挪用特困供養(yǎng)資金等違紀違法行為。

④基本生活費、照料護理費申請、發(fā)放、管理、使用、結(jié)余等方面的其他問題

2.機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費

檢查各地是否按規(guī)定將養(yǎng)老機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費納入財政預(yù)算并及時足額發(fā)放到位；機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費管理核算是否規(guī)范，是否存在擠占、挪用、貪污等違法違規(guī)問題等；機構(gòu)是否存在虛報人數(shù)騙取機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費情形；機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費申請、發(fā)放、管理、使用等方面的其他問題。

3.建設(shè)或運營獎補資金

對于2023年、2024年獲得建設(shè)或運營獎補資金的機構(gòu)，要對照《省民政廳關(guān)于印發(fā)的通知》，檢查2023年、2024年獲得獎補資金的項目申請資料是否符合文件要求，申報、審批、公示等流程是否完備規(guī)范；獎補資金是否及時足額撥付；獎補資金的使用是否規(guī)范；獎補資金申請、發(fā)放、管理、使用等方面的其他問題。

此外，審計過程中，要了解養(yǎng)老機構(gòu)是否存在財務(wù)管理混亂、資金使用不規(guī)范、內(nèi)控機制不健全等問題；養(yǎng)老機構(gòu)是否存在對藥品、保健品虛假宣傳，欺騙、誤導(dǎo)老年消費者尤其是特困供養(yǎng)對象等。

殯儀館方面

1.財務(wù)收支審計

①收入合規(guī)性：檢查遺體接運、火化、骨灰盒銷售、場地租賃等各項服務(wù)收入是否全部入賬，有無坐支、截留、挪用資金或設(shè)立“小金庫”的情況。

②支出合理性：審核人員工資、設(shè)備采購、日常運營等支出是否符合預(yù)算和財務(wù)制度，有無虛列開支、超標準消費等問題。

2.服務(wù)收費審計

①收費標準執(zhí)行：核對收費項目是否公示，是否嚴格按照政府定價或備案的標準收費，有無擅自增加收費項目、提高收費標準或捆綁收費的現(xiàn)象。

②收費票據(jù)管理：檢查票據(jù)使用是否規(guī)范，是否存在使用自制票據(jù)或票據(jù)開具不完整的情況。

3.資產(chǎn)管理審計

①固定資產(chǎn)管理：盤點火化設(shè)備、冷藏柜、殯儀用車等固定資產(chǎn)的賬實是否相符，是否存在閑置、損壞或流失情況，采購和處置流程是否合規(guī)。

②庫存物資管理：對骨灰盒、花圈、祭品等庫存商品的采購、入庫、出庫和銷售環(huán)節(jié)進行審計，查看是否存在積壓、浪費或監(jiān)守自盜等問題。

4.內(nèi)部控制審計

①制度建設(shè)與執(zhí)行：評估殯儀館是否建立了完善的財務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程規(guī)范和崗位責(zé)任制，相關(guān)制度是否有效執(zhí)行。

②崗位制衡機制：檢查收費、財務(wù)、物資管理等關(guān)鍵崗位是否存在職責(zé)不清、一人多崗等情況，是否存在舞弊風(fēng)險

5.公益服務(wù)審計

①惠民政策落實：核查對特定群體（如低保戶、特困人員）的喪葬減免政策是否落實到位，減免手續(xù)是否合規(guī)。

②公益服務(wù)開展：了解殯儀館是否按要求提供基本殯葬服務(wù)，服務(wù)質(zhì)量是否符合標準。

6.其他專項審計

根據(jù)實際需求，對工程建設(shè)項目（包含提質(zhì)改造等）、招投標流程、承包合同等方面進行專項審計。

（ 二）中選原則

選擇符合要求的報價最低的審計服務(wù)單位 。

（三）報價方式。

本次詢價為一次報價，報價填寫在報價函中,最高限價為4.2萬元。

四、資質(zhì)要求：

（一）符合中華人民共和國政府采購法二十二條規(guī)定具有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的能力；提供法人或其他組織的營業(yè)執(zhí)照等證明文件或自然人身份證明；具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務(wù)會計制度。具體要求：提供2023或2024年度經(jīng)審計的財務(wù)報告復(fù)印件加蓋供應(yīng)商公章或基本開戶銀行出具的資信證明，部分其他組織和自然人，沒有經(jīng)審計的財務(wù)報告，可以提供銀行出具的資信證明；具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力。具體要求：供應(yīng)商自行承諾具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力（提供承諾函格式自擬）；具有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄。具體要求：提供 2024年5月（含）至響應(yīng)文件提交截止時間止任意三個月繳納稅收和社會保障資金的證明材料復(fù)印件加蓋供應(yīng)商公章（依法免稅或不需要繳納社保資金的供應(yīng)商須提供相應(yīng)證明文 件復(fù)印件加蓋供應(yīng)商公章）；參加本次政府采購活動前三年內(nèi)，在經(jīng)營活動中沒有違法違規(guī)記錄：提供參加政府采購活動前3年內(nèi)在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄的書面聲明；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件：供應(yīng)商須承諾：在“信用中國“ 網(wǎng) (www. creditchina.gov.en) 、中國政府采購網(wǎng)(www.ccgp.gov.en)等渠道查詢中未 被列入失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當事人名單、政府采購嚴重違法失信行為記錄名單中，如被列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法案件當事人名單、政府采購嚴重違法失信行為記錄名單中的供應(yīng)商取消其投標資格，并承擔(dān)由此造成的一切法律責(zé)任及后果。

本項目所需特殊行業(yè)資質(zhì)或要求：供應(yīng)商須具備有效的會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書；供應(yīng)商擬派項目負責(zé)人須具有國家注冊會計師執(zhí)業(yè)資格證書。

五、材料及時間要求

采用密封報價，密封袋封口處必須加蓋公章，不得采用傳真方式。裝訂應(yīng)牢固、不易拆散和換頁，不得采用活頁裝訂。封套上寫明：報價單位名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系方式。

參與詢價的公司最晚應(yīng)于****12時前將響應(yīng)文件、報價單（見附件）等材料遞交或郵寄到點擊登錄查看老齡工作和養(yǎng)老服務(wù)科。

六、聯(lián)系方式

采購單位：點擊登錄查看

聯(lián)系人：點擊登錄查看

聯(lián)系電話：****

地址：黔東南州凱里市****

附件：1.12家被審計養(yǎng)老機構(gòu)、殯儀館名單

2.專項審計報價單

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附件1：

12家被審計養(yǎng)老機構(gòu)、殯儀館名單

項目單位	服務(wù)內(nèi)容	報價金額（大寫）	報價金額（小寫）	備注
點擊登錄查看	黔東南州部分養(yǎng)老機構(gòu)及殯儀館等12家單位專項審計